Tải bản đầy đủ - 84 (trang)
4 Kho sỏt s liu ti cụng ty

4 Kho sỏt s liu ti cụng ty

Tải bản đầy đủ - 84trang

B¸O C¸O TæNG QUAN



(Bảng chấm công và bảng thanh toán lương dùng cho công nhân trực tiếp thi công)

Mẫu số 02 – LĐTL

(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)



CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN



Tổ 3, khu 2, Phường Tràng Minh, Quận Kiến An, Thành phố Hải Phòng

TỔ CÔNG NHÂN: PHẠM NGỌC NGHĨA



BẢNG CHẤM CÔNG



STT

1

2

3



HỌ VÀ TÊN

Phạm Ngọc Nghĩa

Nguyễn Thế Hiền

Nguyễn Thế Toản



Tháng 11 năm 2013

Bộ Phần Trực Tiếp Thi công công trình tại ĐH Y Hải Phòng

NGÀY TRONG THÁNG

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

x

X

X

x

X

x

x

X

x

X

X

x

X

x

x

x

X

x

X

X

x

X

x

x

X

X



KÝ HIỆU CHẤM CÔNG

Lương sản phẩm : K

Nghỉ phép: P

Lương thời gian: +

Nghỉ không lý do: O

Nghỉ bù: B

Nghỉ không lương: Ro



Người duyệt

(Ký, họ tên)



11

x

x

x



Phụ trách bộ phận

(Ký, họ tên)



.......

.......

.......

.......



31

x

x



TỔNG

27

27

27



Người chấm công

(Ký, họ tên)



51



B¸O C¸O TæNG QUAN



CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN



Mẫu số 02 – LĐTL

(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)



Tổ 3, khu 2, Phường Tràng Minh, Quận Kiến An, Thành phố Hải

Phòng



BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG

Tháng 11 năm 2013

Bộ Phận : trực tiếp thì công công trình tại ĐH Y Hải Phòng

Đơn vị tính: Đồng

STT



Họ và tên



Phạm Ngọc

1 Nghĩa

Nguyễn Thế

2 Hiền

Nguyễn Thế

3 Toản



Số

ngày

công



Lương công

nhật



Tiền lương



Phụ cấp

ăn ca +

xăng xe+

khác



Tổng thu

nhập



Các khoản giảm trừ

BHXH

(7%)



BHYT

(1.5%)



BHTN

(1%)



Cộng



Thuế

TNCN



Thực lĩnh



27

150.000



4.050.000



810.000



4.860.000



340.200



72.900



48.600



-



4.398.300



410.400



-



3.909.60

0



-



4.153.95

0



461.700



27

130.000



3.510.000



810.000



4.320.000



140.000



3.780.000



810.000



4.590.000



321.300



68.850



45.900



436.050



11.340.000



2.483.000



13.823.000



963.900



206.550



137.700



1.308.150



302.400



64.800



43.200



27



Cộng



12.514.850



Tổng tiền lương của bộ phận trực tiếp thi công tại công trình sửa chữa điện ĐHY hải Phòng là: 12.514.850 đ.

Bằng chữ: mười hai triệu năm trăm mười bốn nghìn tám trăm năm mười đồng.

Người lập



Kế toán Trưởng



Tổng giám đốc



(đã ký)



(đã ký)



(đã ký, đóng dấu)



(Nguồn dữ liệu: phòng kế toán công ty Cổ phần XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN)



52





nhận



B¸O C¸O TæNG QUAN

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN



Mẫu số:02-LĐTL

(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày

20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)



Tổ 3, khu 2, Phường Tràng Minh, Quận Kiến An, Thành phố Hải Phòng



BẢNG PHÂN BỔ LƯƠNG THÁNG 11/2013

Công trình sửa chữa điện tại đại học Y hải phòng

Ghi có TK

Nợ TK



TK 334



Đơn vị tính:đồng



TK 338(tính váo chi phí)

BHXH(17%)



BHYT(3%)



2.349.910



414.690



BHTN(1%)



KPCĐ(2%)



Cộng(23%)



276.460



3.179.290



Tổng cộng



Tk 622

- Công trình sửa chữa điện tại ĐH

Y Hải Phòng



Cộng

Người lập sổ

(Ký, họ tên)



13.823.000



13.823.000



2.349.910



138.230



414.690



138.230



276.460



Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)



3.179.290



17.002.290



17.002.290



Ngày 30 tháng 11 năm 2013

Tổng giám đốc

(Ký, họ tên, đóng dấu)



(Nguồn dữ liệu: phòng kế toán công ty Cổ phần XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN)

53



B¸O C¸O TæNG QUAN

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN



Tổ 3, khu 2, Phường Tràng Minh, Quận Kiến An, Thành phố Hải Phòng



Mẫu số S03a-DN

(Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006

của Bộ trưởng BTC)



SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Tháng 11

NT

GS



Chứng từ

SH



NT



Diễn giải

Số trang trước chuyển sang



Số hiệu TK

Nợ







Đơn vị tính: đồng

Số phát sinh

Nợ



....

....



………………………

....................

30/11

/2013



30/11

/2013



Bảng chấm công và

bảng lương

T11/2013

Bảng lương

T11/2013



13.823.000



622

30/11/

2013



Tính lương phải trả cho từng bộ phận



30/11/

2013



Tiến hành trích các khoản BHXH,BHYT,BHTN theo tỉ lệ

quy định.



334



13.823.000

3.179.290

1.313.185



622

334

338



………………….

Cộng phát sinh



4.492.475



535.447.783.489



535.447.783.489



- Sổ này có 134 trang, đánh số từ trang số 1 đến trang số 134

- Ngày mở sổ : 01/01/2013

Người ghi sổ

(Đã ký)



Kế toán trưởng

(Đã ký)



Ngày 30 tháng 11 năm 2013

Tổng giám đốc

(Đã ký tên, đóng dấu)

54



B¸O C¸O TæNG QUAN

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN



Mẫu sô S03b-DN

Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC

Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC



Tổ 3, khu 2, Phường Tràng Minh, Quận Kiến An, Thành phố Hải Phòng



TRÍCH SỔ CÁI TÀI KHOẢN 334

Tháng 11

Tên tài khoản: Phải trả người lao động

Ngày tháng

ghi sổ



Chứng từ

Số hiệu



Nhật ký chung

Diễn giải



Ngày

tháng



Trang



Dòng



TK

đối

ứng



Đơn vị tính: Đồng

Số tiền

Nợ







……………..

Số dư đầu tháng 11



7.224.865.000



30/11/2013



Bảng chấm công và

bảng lương 11/2013



30/11/20

13



Tính lương phải trả cho bộ phận thi

công trực tiếp tại công trình sửa chữa

điện ĐH Y HP



622



30/11/2013



Bảng thanh toán

lương T11/2011



30/11/20

13



Tiến hành trích các khoản

BHXH,BHYT,BHTN trừ vào lương. Của

công nhân trực tiếp thi công công trình tại

ĐHY HP

Cộng phát sinh tháng11



338



13.823.000



1.313.185



14.275.667.033 7.050.802.033



Số dư cuối tháng 11



0



Ngày 30 tháng 11 năm 2013

Người lập biểu

(Ký, ghi rõ họ tên)



Kế toán trưởng

(Ký, ghi rõ họ tên)



Tổng giám đốc

(Ký,đóng dấu, ghi rõ họ tên)

55



B¸O C¸O TæNG QUAN

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN



Mẫu sô S03b-DN

Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC

Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC



Tổ 3, khu 2, Phường Tràng Minh, Quận Kiến An, Thành phố Hải Phòng



TRÍCH SỔ CÁI TÀI KHOẢN 338

Tháng 11

Tên tài khoản: Phải trả phải nộp khác

Ngày tháng

ghi sổ



Chứng từ

Số hiệu



Nhật ký chung

Ngày tháng



Diễn giải



Trang



Dòng



Đơn vị tính: Đồng

Số tiền



TK

đối

ứng



Nợ



Số dư đầu tháng 11

…………….

30/11/2013



Bảng lương

30/11/2013

T11/2011,bảng thanh toán

lương T11



Tiến hành trích các khoản

BHXH,BHYT,BHTN trừ vào chi

phí và lương.

……………..

Cộng phát sinh tháng



69.195.629.723

622



3.179.290



334



1.313.185

4.857.586.091



Số dư cuối tháng 11



Người lập biểu

(Ký, ghi rõ họ tên)



Kế toán trưởng

(Ký, ghi rõ họ tên)







6.007.984.046

70.346.027.678



Ngày 30 tháng 11 năm 2013

Tổng giám đốc

(Ký,đóng dấu, ghi rõ họ tên)



(Nguồn dữ liệu: phòng kế toán công ty cổ phần XÂY LẮP ĐIỆN VIỆT TIẾN)



56



B¸O C¸O TæNG QUAN

3.5Kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm:.



3.5.1. Chứng từ, sổ sách sử dụng

 Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ

 Báo cáo tiêu hao và tiết kiệm nguyên liệu

 Lệnh cấp phát kiêm phiếu xuất vật tư theo hạn mức

 Phiếu nhập kho

 Hóa đơn GTGT (khi mua NPL)

 Sổ tổng hợp nhập, xuất, tồn nguyên vật liệu

 Bảng kê chi tiết TK 152

 Bảng tổng hợp chi tiết TK 621

Kế toán tập hợp chi phí nhân công trực tiếp:

. Chứng từ, sổ sách sử dụng:

 Báo cáo thực hiện kế hoạch sản lượng

 Thẻ chấm công

 Phiếu báo làm thêm giờ

 Bảng đơn giá

 Bảng cân đối công đoạn

 Bảng chấm công

 Bảng lương và thanh toán tiền lương

 Phiếu chi tiền mặt

 Bảng kê chi tiết TK 622

 Bảng tổng hợp chi tiết TK 622



3.5.2 Tài khoản sử dụng:

- TK 621- Nguyên vật liệu trực tiếp

- TK 622 – Nhân công trực tiếp

-TK 623 chi phí máy thi công

- TK 627 Chi phí sản xuất chung

3.5.3 Khảo sát số liệu tại công ty

57



B¸O C¸O TæNG QUAN

Ví dụ: tập hợp chi phí của công trình công trình sửa chửa điện tại trường ĐH

YHP với tài liệu sau:

-Ngày 05/11/2013 mua đinh vit số tiền là 200.000đồng chuyển thẳng xuống

công trình.( vd phần 3.1.1)

- Ngày 18/11/2013 xuất kho nguyên vật liệu tộng trị giá xuất kho là

61.185.00đồng .( VD phần 3.2)

- Tính Lương cho công nhân trực tiếp thi công công trình ngày 28/11/2014

Tông lương là 13.823.000đồng . (vd phần 3.4)

-Trong kỳ tập hợp chi phí sản xuất chung và phân bổ cho các công trình theo giá

trị thanh toán. Công trình sủa chữa điện tại Trường ĐHYHP chi phí sản xuất

chung là 3.547.000đồng

Từ các nghiệp vụ phát sinh trên kế toán tổng hợp và lên phiếu chi phí tinh

giá thành như sau.( các phần hạch toán và bàng biểu của từng nghiệp vụ

theo các phần đã lấy dãn chứng ko diễn giải lại)



58



Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

4 Kho sỏt s liu ti cụng ty

Tải bản đầy đủ ngay(84 tr)

×
x