Tải bản đầy đủ - 19 (trang)
Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán tiền gửi ngân hàng.

Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán tiền gửi ngân hàng.

Tải bản đầy đủ - 19trang

Báo cáo thực tập

-



Nghiệp vụ 2: Ngày 29/12/2015 Công ty đã chuyển khoản số tiền 894.774.901 đồng cho

công ty cổ phần thương mại ô tô Hải Phòng để thanh toán tiền mua ô tô HuynĐai 4 chỗ

phục vụ cho giám đốc. Doanh nghiệp đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng về số tiền

này.

Định khoản:

Nợ 211

Nợ 133



: 813.431.728

: 81.343.173



Có 112 : 894.774.901

Căn cứ vào Giấy báo Có ( Biểu số 2.7), Giấy báo Nợ (2.8) kế toán tiến hành ghi sổ

Nhật Ký Chung ( Biểu số 2.9 ) từ sổ Nhật ký chung sẽ ghi sổ Cái TK 112 (Biểu số 2.10 )



14



Báo cáo thực tập

Biểu số 2.7: (Giấy báo Có của ngân hàng)

Ngân Hàng Á Châu



GIẤY BÁO CÓ



Chi nhánh: ACB – Hải Phòng



GBC



số 19/12

Ngày: 15 – 12 - 2014







GDV: PHAM QUYNH ANH

Mã KH: 44048

So GD: 1512

Kính gửi: CÔNG TY TNHH TM DỊCH VỤ VÀ TIẾP VẬN SAO VÀNG – CHI

NHÁNH HẢI PHÒNG

Mã số thuế : 0200453141

Hôm nay, chúng tôi xin báo đã ghi Có tài khoản của quý khách với nội dung như sau:

Số tài khoản ghi Có: 2105211000191

Số tiền bằng số: 10.378.000 đồng

Số tiền bằng chữ: Mười triệu ba trăm bảy tám nghìn đồng chẵn

Nội dung: Công ty cổ phần Bao bì Hải Phòng thanh toán tiền vận chuyển , lưu kho, xếp dỡ

sợi.

GIAO DỊCH VIÊN



15



KIỂM SOÁT



Báo cáo thực tập

Biểu số 2.8: (Giấy báo Nợ của ngân hàng số 39)

Ngân Hàng Á Châu



GIẤY BÁO NỢ



Chi nhánh: ACB – Hải Phòng



Ngày: 29 – 12 - 2014



Số: 39



Mã GDV: TRINH MINH



HANG

Mã KH: 446031

So GD: 1712

Kính gửi: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ VẬN TẢI SAO

VÀNG – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG

Mã số thuế : 0200453141

Hôm nay, chúng tôi xin báo đã ghi Nợ tài khoản của quý khách với nội dung như sau:

Số tài khoản ghi Nợ: 2105211000191

Số tiền bằng số: : 894.774.901 đồng

Số tiền bằng chữ: Tán trăm chín bốn triệu bảy trăm bảy bốn nghìn chín trăm linh một đồng

chẵn.

Nội dung: Trả tiền mua ô tô Huyn Dai cho công ty cổ phần thương mại ô tô Hải Phòng.

GIAO DỊCH VIÊN



16



KIỂM SOÁT



Báo cáo thực tập

Biểu số 2.9 : ( Trích sổ nhật ký chung tháng 12 năm 2014)



Công ty TNHH thương mại dịch vụ và tiếp vận Sao Vàng

: Tầng 8, số 7B Trần Hưng Đạo, Hải Phòng



Mẫu số S03a - DN

(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC

ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)



SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Năm 2015

Chứng từ

SH

NT





PC17/12

07/12



Diễn giải



Thanh toán tiền cước Internet



PC22/12



10/12



Mua máy tính xách tay DELL



GBC09



19/12



PT42/12



25/12



Công ty CP bao bì Hải Phòng

chuyển khoản tiền vận chuyển, lưu

kho, xếp dỡ

Rút tiền từ tài khoản ngân hàng ACB



….

GBN06





29/12











Người ghi sổ

(Ký, họ tên)



17



ĐG

SC





……………

Chuyển khoản trả công ty CP

thương mại ô tô Hải Phòng



Cộng số phát sinh

Kế toán trưởng

(ký, họ tên)



Đơn vị tính : đồng

Số hiệu

Số phát sinh

TK

Nợ





642

230.000

133

23.000

111

242

15.951.091

133

1.595.109

111

112

10.378.000

131

111

112



211

133

112





450.000.000



4



813.431.728

81.343.173



8



100.604.569.549



100.60



Giám đốc

(ký, họ tên, đóng dấu)



Báo cáo thực tập

Biểu số 2.10: ( Trích sổ cái TK 111 tháng 12 năm 2015)



n vị: công ty TNHH thương mại dịch vụ và tiếp vận Sao Vàng – Chi nhánh

i Phòng

chỉ: tầng 8, số 7B Trần Hưng Đạo, Hồng Bàng, Hải Phòng



Mẫu số S03b-DN

(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC

ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)



SỔ CÁI



Chứng từ ghi sổ

SH

NT









GBC09



19/12



Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng

Số hiệu tài khoản: 112

Năm 2015

Đơn vị tính : đồng

Số tiền

Số hiệu

Diễn giải

TKĐƯ

Nợ

Số dư đầu năm

855.299.235







PT42/12



25/12



Công ty Bao Bì Hải Phòng chuyển

khoản tiền vận chuyển, lưu kho, xếp

dỡ sợi

Rút tiền tù tài khoản ngân hàng ACB





PT48/12





28/12





Rút tiền từ tài khoản ngân hàng ACB



GBN05



29/12



Chuyển khoản trả Công ty ô tô Hải

Phòng

…..

Cộng phát sinh

Số dư cuối năm



131



C



10.387.000



111



450.0



111



130.0



211

113



81

8

13.835.409.280

912.481.996



13.778.



Ngày

31 tháng 12 năm 2015.

Người ghi sổ

Giám đốc

( Ký, họ tên)

( ký, họ tê



Kế toán trưởng

( ký, họ tên)



Biểu số 2.11: Trích sổ tiền gửi Ngân Hàng

Tên đơn vị: Công ty TNHH TM DV và tiếp vận Sao Vàng

Địa chỉ: - Tầng 8, số 7B Trần Hưng Đạo, Hồng Bàng, Hải Phòng

MST: 0200905782



(Mẫu số S08- DNN

Ban hành theo QĐ48/2006QĐ-BTC

Ngày 14/09/2006 của Bộ Tài Chính)



SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

Tháng 12 năm 2015



Ngân hàng Á Châu ACB – Chi

18



Báo cáo thực tập

nhánh Hải Phòng

Số hiệu:

Ngày,

tháng

ghi sổ

A



Chứng từ

Số

Ngày,

hiệu

tháng

C

B



TKNH số:

Diễn giải

D



Tài

khoản

đối ứng

E



Thu

(gửi vào)

1



Số dư đầu năm



………..

15/12

……..

16/12

……..

29/12



………..



…..

GBC19/1

2



………



15/12



………

GBC

22/12



………



……..

GBN

39/12



……..

29/12



……..



16/12



……



…………………..

Công ty Bao Bì HP

chuyển khoản tiền vận

chuyển, lưu kho, xếp dỡ

sợi

……………………………

Công ty TNHH Thành

Long chuyển khoản số

tiền vận chuyển neo tàu 1

……………………………

.

Chuyển khoản trả tiền

cho công ty CP thương

mại oto Hải Phòng

……………………………

.



………



……



131



10.378.000



…..



………….



131



35.764.695





211



………..



133

…….



……………



13.835.409.28

0



Tổng số phát sinh

Số dư cuối năm



Ngày 31 tháng 12 năm 2015



Người ghi sổ

Giám đốc

( Ký, Ghi rõ họ tên)( Ký, Ghi rõ họ tên)

tên)



2.2 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương.

TiÒn l¬ng lµ biÓu hiÖn b»ng tiÒn cña chi phÝ



19



Kế toán trưởng

(Ký, Ghi rõ họ



Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán tiền gửi ngân hàng.

Tải bản đầy đủ ngay(19 tr)

×
x